Не приходит налог на землю — что делать?

Закон

Что делать, если не приходит налог на землю

В первую очередь следует выяснить, что случилось с оповещением. От этого зависят дальнейшие действия. Вариантов может быть несколько:

  1. ИФНС еще не отправила квитанцию ​​об уплате налога на имущество для физического лица, либо документ находится в процессе отправки по почте. В соответствии с пунктом 2 статьи 52 Закона о налогах уведомление направляется не позднее, чем за 30 дней до последнего дня уплаты. В 2018 году это 3 декабря. Так что до начала ноября волноваться не стоит. Возможно, квитанция уже есть на почте.
  2. Вы зарегистрировались в личном кабинете на сайте ФНС. После этого налоговая инспекция прекращает присылать бумажные квитанции (п. 4 п. 2 ст. 11.2 Налогового законодательства). Чтобы получить квитанцию ​​по основному налогу онлайн, достаточно зайти в личный кабинет. Информация о сумме и времени платежа отображается на главной странице.
  3. Вам намеренно не присылают основной налог, потому что сумма затрат незначительна. Как написано в абзаце 3 пункта 4 статьи 52 НК РФ, если общая сумма к уплате менее 100 рублей, уведомление вообще не направляется. В следующий раз налог будет учитывать выплаты сразу за несколько лет.

Важно!

Разрешается облагать налогом один чек не более 3 лет.

Пример 1

С 2015 года Светлана владеет небольшим земельным участком. Другого имущества и автомобиля у нее нет. Ни в 2016, ни в 2017 году никаких сообщений Светлане не поступало, хотя у налоговиков есть информация об объекте. Наконец, в 2018 году девушка получила земельный налог через 3 года владения участком. В квитанции был сразу расчет на 2015-2017 годы. Выяснилось, что вся сумма к уплате составила 112 рублей, поэтому в предыдущие годы инспекторы не присылали извещений.

  1. Комиссия не взимается, т.к владелец сайта относится к категории получателей, федеральным или муниципальным. Так, с периода 2017 года в отношении 600 кв м земельного участка истребуются налоговые вычеты для пенсионеров и других категорий физических лиц, указанных в пункте 5 статьи 391 Закона о налогах. При этом, если лицо ранее имело льготы по другим налогам, никаких дополнительных заявлений в ИФНС направлять не нужно.

Важно!

Ознакомиться с категориями жителей, на которых распространяются льготы по земельному налогу в вашем муниципальном образовании, можно на сайте ФНС.

  1. Произошла ошибка и в ФНС не поступили данные из Росреестра о наличии у вас объекта налогообложения. При этом нельзя забывать, что в текущем году он начисляется за предыдущий отчетный период.

Пример 2

В марте 2018 года Сергей купил участок в дачном поселке. В ноябре 2018 года обратился в ФНС с вопросом о том, почему не получил налог на дачу. Налоговики успокоили Сергея: за отчетный период 2018 года начисления будут производиться только в 2019 году.

Когда надо уплачивать налог на землю?

Этот вид налога необходимо перечислить в бюджет до 1 декабря любого года, а для этого ФНС сама направляет плательщикам необходимые квитанции.

Они содержат сумму налога и реквизиты для оплаты. Плательщики могут проверить правильность расчета комиссии самостоятельно, для чего производят расчеты с помощью онлайн-калькуляторов или специальных формул.

Законодательное регулирование

Порядок исчисления основного налога

а функции платежа различаются в зависимости от того, к какой категории относится налогоплательщик. В частности, юридическое лицо должно самостоятельно рассчитать стоимость, уплатить ее ежеквартальными авансовыми платежами и затем подать специальную декларацию в ИФНС (ч. 2 ст. 396 НК РФ).

Что же касается физических лиц, то для них процедура совершенно иная – вместо самостоятельного расчета это делают налоговые инспекторы, после чего полученные к оплате суммы рассылают всем землевладельцам в виде специального сообщения.

Причем это касается как простых граждан, так и предпринимателей (с 2015 г.), что установлено ч. 3 ст. 396 НК РФ.

В части 4 ст. 52 НК РФ устанавливает три допустимых способа вручения уведомления: лично плательщику или его уполномоченному лицу (под роспись), заказным письмом по почте или в электронной форме по каналам связи. Часть 2 этой же статьи также устанавливает срок направления квитанции — не позднее, чем за 30 дней до даты окончания платежа.

Поскольку этот срок установлен до 1 декабря года, следующего за отчетным, уведомление должно быть направлено до 31 октября того же года.

Если уведомление будет отправлено позже, ФНС не сможет возложить на плательщика какую-либо ответственность за неуплату.

Причины отсутствия квитанции

На самом деле плательщики могут не получить уведомление об уплате налога на имущество по ряду причин, которых может быть много. Наиболее распространенные из них включают

  1. На старые адреса были отправлены письма с уведомлениями. В случае смены места жительства плательщик может сообщить об этом в налоговую, но данные не всегда вносятся в соответствующие базы данных. Поэтому письма на старые адреса можно отправлять в течение нескольких лет после переезда.
  2. Информации об участке в базе данных инспекции нет. Если данные из Росреестра не были переданы в ИФНС, землевладельцу лучше сделать это самостоятельно. Но даже в этом случае нет полной гарантии, что информация вовремя появится в базе.
  3. Сообщения терялись по пути к адресату. Такая ситуация очень распространена и не зависит ни от одной из сторон, так как основная вина в этом случае будет возложена на почтовых работников. Впрочем, этот аргумент в пользу налога вряд ли будет весомым.
  4. Плательщик попал в льготную категорию и освобождается от уплаты налога. Поскольку льготы могут устанавливаться не только на федеральном, но и на местном уровне, они могут распространяться на разные категории граждан. При этом льгота может быть оформлена автоматически, без заявления плательщика (например, если в контроле уже есть документы, подтверждающие принадлежность лица к льготной категории).
  5. Сумма налога составила менее 100 рублей. Это также может быть связано с используемым освобождением или низкой стоимостью для страны, что приводит к небольшому налоговому обязательству. В этом случае уведомление не отправляется до тех пор, пока сумма не превысит 100 рублей (но это необходимо сделать до истечения трехлетнего срока исковой давности).

Если квитанция была отправлена ​​не тому адресату из-за ошибки налоговой службы, плательщик сможет законно обжаловать наложение пеней и штрафов и продлить срок уплаты налога.

Это касается, например, ситуаций, когда место не было внесено в базу данных, хотя данные о нем были поданы, или квитанция отправлена ​​по старому адресу, хотя сведения о смене места жительства также были доведены до сотрудников инспекции. Но в этом случае нужно будет доказать, что вина все-таки лежит на налоговом органе, а не на самом помещике.

Читайте также: Заявление в управляющую компанию — образцы заявлений, претензий 2023 года

Орган для обращения за квитанцией и способы оплаты

В ситуации, когда срок выплаты уже подходит к концу, а уведомления до сих пор нет,

плательщик должен сам организовать получение квитанции.

Для этого необходимо обратиться в отделение ФНС, в чью юрисдикцию территориально входит принадлежащий ей сайт. В некоторых случаях также возможно обращение в инспекцию по месту жительства плательщика.

Как правило, в этом органе есть отдельный отдел или инспекторы, отвечающие за основной налог, которые и смогут его рассчитать.

Возможно, у сотрудника уже есть эти данные (например, если уведомление было отправлено и потеряно в пути), поэтому ему нужно только распечатать квитанцию ​​и передать ее плательщику. В любом случае, эта операция не займет много времени.

Другой вариант – получение данных через личный кабинет плательщика на сайте ФНС (для этого необходима регистрация). При условии наличия данных по объекту налога в ФНС и расчета налога пользователь сможет сформировать данные, необходимые для уплаты.

документы для страны
Если объект налога не указан в базе данных, плательщик должен на момент подачи жалобы предоставить в контроль определенный пакет документов. В частности, потребуются правоустанавливающие документы на участок и кадастровый паспорт (выписка из ЕГРП).

Конечно, если у собственника есть вся необходимая информация (ставка налога, кадастровая стоимость участка, платежные реквизиты), он может рассчитать и уплатить налог самостоятельно.

Однако ошибка в расчетах может привести к недоплате налога, что в дальнейшем повлечет за собой финансовые санкции для него. Поэтому лучше все же получить квитанцию ​​от сотрудников инспекции.

После получения квитанции владелец земли сможет оплатить ее одним из следующих способов:
документы для получения кадастрового плана

  • через банковское учреждение;
  • онлайн с помощью онлайн-банкинга;
  • через платежный терминал;
  • воспользоваться услугой «Госуслуги» или «Оплатить налог»;
  • онлайн с помощью электронных денег.

Закон разрешает использование некоторых из этих способов, но следует помнить, что каждый из них имеет определенный срок зачисления средств. Поэтому оплата должна быть произведена как минимум за несколько дней до крайнего срока уплаты налога.

внесение изменений в кадастровый паспорт земельного участка возможно только с участием кадастрового инженера.

Как определяется стоимость услуги? Узнайте, прочитав нашу статью.

В некоторых случаях допускается пользование землей без отдачи ее в собственность. Подробнее об этом читайте здесь.

Порядок действий при получении судебной повестки

После того, как у плательщика возникает просрочка по основному налогу, в отношении него начинают накапливаться штрафы и пени, что приводит к увеличению его долга. В течение трех лет после возникновения задолженности налоговый орган вправе предъявить плательщику иск в суд о взыскании этой задолженности, в том числе за счет его имущества, денежных или иных средств.

Получив повестку, землевладелец в первую очередь должен определить, законны ли требования налогового органа и не было ли допущено нарушений с его стороны.

В частности, требования о взыскании будут незаконными в следующих случаях:

  • инспекция не направила уведомление плательщику или сделала это с нарушением сроков;
  • землевладелец освобождается от уплаты налога на льготы;
  • сообщение отправлено на старый адрес, даже если плательщик уведомил инспекцию о смене места жительства;
  • налог был исчислен неправильно, и собственник земли уплатил только ту сумму, которую исчислил сам;
  • гражданин уже не является собственником участка (например, продал его или подарил).

Следует отметить, что этот перечень случаев не является исчерпывающим или установленным законом. Окончательное решение о правомерности требований ФНС принимает только судебный орган.

В каждом из перечисленных случаев плательщик должен подготовить максимально полный пакет документов, которые могут быть использованы в качестве доказательства его невиновности.

Это может быть, например:
уплата налога на имущество

  • письмо с сообщением, в котором есть дата отправки (если она позже установленной);
  • документы, подтверждающие принадлежность плательщика к льготной категории (пенсионное удостоверение, справка о многодетности, справка об инвалидности и так далее);
  • бумаги на земельный участок (в том числе сведения о кадастровой стоимости, если требуется новый расчет суммы налога);
  • копия страницы паспорта с отметкой о регистрации;
  • документы об отчуждении участка (договор купли-продажи, мены, дарения и так далее).

Все эти документы необходимо отправить в суд, который и вынесет окончательное решение о виновности действий плательщика или нет. Если ему удастся доказать свою правоту, часть или все начисленные штрафы и пени будут списаны.

Когда начинают приходить квитанции?

Их распространение начинается в августе, и эту информацию можно найти на официальном сайте ФНС России. В законе четко не указаны правила распределения, и в данном случае необходимо ориентироваться на ст. 53 НК.

как узнать основной налог

С момента расчета сбора Управление должно направить уведомление не позднее, чем за 30 дней до момента, когда сбор должен быть уплачен. Поэтому квитанция должна прийти до 1 декабря. Земельный налог не приходит — что делать? Если бумага не поступает в установленный срок, налогоплательщики должны обеспечить ее получение сами.

Формально налоговые органы должны направить все уведомления об основном налоге физическим лицам до 18 октября.

Почему может не прийти квитанция?

Есть много причин, по которым вы можете не получить это уведомление. Земельный налог не приходит — что делать? Необходимо разобраться в причинах и необходимых действиях по их устранению. Чаще всего отсутствие поступлений в срок связано со следующими причинами:

  • сами контролирующие органы своевременно не получают обновленные данные о том, какие земли принадлежат тому или иному гражданину, поэтому просто не владеют информацией обо всех объектах, по которым должны быть подготовлены уведомления;
  • часто причина в технических ошибках в работе ФНС;
  • часто отсутствие квитанции связано с халатностью со стороны проверяющих работников;
  • виновниками могут быть даже почтовые работники;
  • уведомление можно украсть прямо из почтового ящика.

Независимо от причины отсутствия квитанции, уплата земельного налога должна быть произведена своевременно, в противном случае на налогоплательщика могут быть наложены определенные штрафные санкции, представленные крупными штрафами.

Как должны поступать налогоплательщики?

Земельный налог не приходит — что делать? Такая ситуация встречается довольно часто, и это не повод переносить платеж на другой период. Поэтому средства должны выплачиваться вовремя.

Налогоплательщики должны сделать следующее:

  • необходимо посетить отделение ФНС для получения новой квитанции;
  • работник этой службы должен быть проинформирован обо всех участках, находящихся в собственности гражданина, о которых не было направлено уведомление;
  • документация на участок передается сотруднику ФНС, в том числе свидетельство о праве собственности или договор аренды.

уплата налога на имущество

Поэтому налогоплательщики должны обеспечить получение квитанции об уплате сбора.

Какова ответственность при нарушениях в отношении уплаты налога на землю?

Если граждане не сообщат работникам ФНС о том, что они не получили квитанцию ​​об уплате данного налога, это будет признано нарушением, если не будут приняты меры по своевременной уплате. Если этот факт будет обнаружен, налогоплательщики обязательно будут привлечены к ответственности, поэтому они будут платить штраф, размер которого равен 20% от суммы платежа.

Кроме того, за таких нарушителей будут начисляться пени, которые накапливаются за каждый день просрочки. Сумма зависит от суммы долга и ставки рефинансирования.

Поэтому каждый человек должен самостоятельно позаботиться о своевременном перечислении необходимых средств в бюджет. Несоблюдение этого требования влечет за собой значительные штрафы и пени, что увеличивает финансовую нагрузку на плательщика.

Как узнать сумму налога?

Если квитанция не приходит, плательщики не знают, сколько денег нужно перечислить в бюджет. Как узнать земельный налог в данной ситуации? Поскольку точной информации от ФНС нет, велика вероятность, что вы ошибетесь при самостоятельном расчете. Поэтому не рекомендуется заниматься расчетом комиссии самостоятельно.

пенсионеры платят базовый налог

Рекомендуется обращаться напрямую к работникам ФНС, о чем необходимо указать об отсутствии уведомления, а также желательно взять с собой документацию на все имеющиеся участки. Полученные данные обрабатываются специалистами, после чего, исходя из площади земельного участка, рассчитают правильную сумму налога, которую собственник должен перечислить в бюджет.

В отделение ФНС рекомендуется прийти в ноябре, если квитанция не была получена по почте до начала этого месяца. Но прежде чем узнать основной налог, важно собрать документацию на все свободные участки.

Как оплачивается налог, если нет квитанции?

Важно знать не только размер пошлины, но и платежные реквизиты, поэтому в любом случае нужно обращаться в отдел инспекции. После расчета платежа сотрудники учреждения также распечатают квитанцию, с которой можно обратиться в кассу любого банка или по почте. Вы также можете самостоятельно ввести реквизиты в платежных терминалах.

личный основной налог

Платят ли пенсионеры основной налог? Такие плательщики должны уплачивать данные виды сборов на общих основаниях, поэтому на федеральном уровне им не предоставляются никакие льготы и льготы. Но в разных регионах могут быть разные льготы для людей пенсионного возраста. Поэтому узнать, платят ли пенсионеры земельный налог, можно в отделении ФНС по конкретному субъекту в РФ.

Таким образом, каждый, кто владеет земельным участком, должен платить ежегодный земельный налог. Расчет данного сбора осуществляется сотрудниками ФНС, после чего поступает уведомление по месту регистрации гражданина. Если он не получен до декабря, налогоплательщик должен обязательно доставить его в налоговую инспекцию. Сотрудники организации не только правильно рассчитают сумму налога на основании данных правоустанавливающих документов на участки, но и распечатают квитанцию.

Оцените статью
Блог о законе тишины
Adblock
detector